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中國企業培訓講師
《高新技術企業認定及研發費用加計扣除優惠政策解析與實操》高級研修班
 
講師:張宗秀 瀏覽次數:195

課程描述INTRODUCTION

高新技術企業稅收優惠政策公開課

· 財務總監· 財務主管· 會計出納· 財務經理· 稅務經理

培訓講師:張宗秀    課程價格:¥元/人    培訓天數:1天   

日程安排SCHEDULE

課程大綱Syllabus

高新技術企業稅收優惠政策公開課

【課程背景】
2018年以來,國家針對創新型企業下發了一系列稅收優惠政策。國地稅合并,稅收征管格局發生重大變化,創新型企業如何做好稅務合規管理,安享優惠政策紅利?
本次課程以高新技術企業認定、研究開發費加計扣除等稅收優惠為核心,結合新征管環境對高新技術企業帶來的風險及深遠影響,總結梳理高新技術企業稅收優惠、研發費加計扣除新政運用等一系列優惠政策涉及的實務操作重點和難點 。
【主講老師】
張宗秀:中國注冊稅務師協會網校名師、山東省稅務師協會營改增師資團優秀成員、山東省注冊稅務師協會師資人才庫成員、山東省稅務學校兼職教師、多家培訓機構特聘講師。執業注冊稅務師,財稅實戰講師。多年稅務部門工作經歷、稅務師事務所執業及合伙人經歷。豐富的系統內外工作經歷,讓其在工作中以實務見長,將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業經營管理之中,具有豐富的涉稅風險防范與納稅籌劃實戰經驗。擅長稅務咨詢、稅務籌劃及落地實務操作、財稅培訓、企業內訓。尤其擅長高新技術企業認定、研究開發費加計扣除優惠政策的實務解析及高端企業內訓。
【參會對象】
各高新技術企業總經理、財稅總監、財務經理、財會人員,注冊會計師、注冊稅務師、企業納稅經辦人員和技術部相關人員。
 
【課程大綱】
第一模塊、高新技術企業認定政策解讀
一、高新技術企業主要認定政策及法規的歷史沿革
高新技術企業及創新企業*優惠政策紅利
二、高新技術企業資格檢查現狀及問題分析
2019年高企認定現場核查前置關鍵點提示
案例1:廣州四家高企因申報資料造假被追回補貼取消資格案例的啟示
三、高新技術企業認定主要條件及風險提示
1、確定高新技術領域范圍的重要意義
案例2:創新平臺研發投入多,能否被認定為高企
2、認定中涉及的多個年度表述應如何理解
3、分類評價認定政策的調整對知識產權儲備的要求及一票否決
案例3:5.2億天價購進專利使用權,認定高企時是否有效?
4、科技人員占比與職工人數如何統計
篩選人員過程中,生產銷售人員能否作為科技人員?
在職人員與科技人員的篩選應注意哪些要點?
繳納社保是否是篩選科技人員的必要條件?
企業所得稅年報不同報表人數分析
 
5、研發費用的比例判斷及歸集管理要求
案例4:每年公司研發投入那么多,為何財務報表上看不見——說說研發費歸集的“竇娥冤”
(1)研發費用歸集管理的基本要求
(2)研發活動的概念及外延的專業判斷
(3)高新口徑下如何歸集研發費用詳解
人員人工如何歸集?直接投入中,燃料、動力費用如何分配?與生產共用的儀器、設備,怎樣合理進行分配?外購專利技術,攤銷能否計入研發費?……
案例5:工資薪金變勞務費,高新技術企業被查
(4)研發費歸集對證據鏈的要求與內控之綜合協調
6、高新技術產品(服務)收入占比分析
(1)高新技術產品(服務)收入分類
(2)總收入的口徑及實務中應注意的問題
(3)關注高新收入與知識產權的相關性
(4)現場核查中關于高品收入關注的要點
7、企業創新能力體系建設主要內容有哪些
8、認定前一年內特殊事項對高企認定影響
四、高新技術企業認定后續管理風險提示
1、高新技術企業稅務合規中應防范的“雷區”
2、高新技術企業 “踩雷”后可能面臨的后果
3、所得稅優惠享受方式變化帶來的風險提示
4、2019稅務對高企后續管理從嚴態勢
5、高新技術企業發生更名或重大變化,是否影響其資格?
案例6:高企的經營范圍,不是想變就能變(更名對高企認定的重大影響)
 
第二模塊、研發費加計扣除政策解讀及會計處理
一、研究開發費加計扣除政策歷史沿革及政策概述
二、*解讀現行研發費加計扣除優惠政策
1、加計扣除優惠政策適用主體規定
2、企業混業經營,如何判定是否適用加計扣除優惠政策?
3、如何理解會計、稅法及科技方面關于研發活動的定義?
案例7:研發活動的定性判斷是加計扣除的關鍵
4、研發費用歸集范圍實務解析
(1)加計扣除中的人員人工是否與高企口徑下所說的科技人員口徑一致?
(2)直接投入中的研發領料是否可以全部加計扣除?與高新口徑的區別?
(3)企業采取加速折舊政策對研發費用加計扣除的影響(與高新認定口徑一同分析)
(4)其他費用在加計扣除時計算10%的限額是按研發項目單個計算還是按年度總額計算?
(5)職工福利費、補充養老保險、補充醫療保險在加計扣除中和高企認定口徑下的核算區別
 
5、不同研發方式優惠政策比較分析
(1)對比分析自主研發、委外研發(區分境內和境外)和合作研發的區別
(2)委托境外研發費如何進行加計扣除
案例8:稅前允許扣除的研發費用到底是多少——一個難倒七省一市稅務局的案例
6、特殊收入不同處理方式對加計扣除的影響
(1)加計扣除政策中的特殊收入包括哪些
(2)取得特殊收入會計處理應如何做
(3)中間試制品、研發產成品的會計處理對加計扣除的影響分析
案例9:把研發產成品當成試制品處理,這種籌劃方式要不得
7、財政補助用于研發活動,如何處理對企業最有利?(高新和加扣共同分析)
三、研發費用會計科目設置及核算規定
1、資本化與費用化核算的主要內容
2、會計處理、高新認定、加計扣除三個口徑下核算研發費異同分析
3、研發費用輔助賬編制過程常見問題分析
4、研發費用會計憑證制作技巧
 
四、研發費用管理及歸集實務操作
1、稅收政策及會計處理對研發費用的歸集要求
2、研發費用稅前加計扣除的合規性要求
3、研發支出輔助賬的設置要求
4、會計核算對研發費加計扣除的影響
案例10:一則綜合案例教會你從會計處理到完成匯繳優惠報表填寫
五、加計扣后續優惠管理風險要點提示
 
【單次培訓】
培訓費1880元/人;(含培訓費、講義、資料費、場地費、茶點、午餐)
注:此課程可提供企業內訓,內容可以根據企業的特點和實際需求量身定制。

高新技術企業稅收優惠政策公開課


轉載:http://www.hrkma.tw/gkk_detail/63994.html

已開課時間Have start time

2019-10-21 廣州
2019-08-22 廣州

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    參加課程:《高新技術企業認定及研發費用加計扣除優惠政策解析與實操》高級研修班

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